自由职业者的税收指南

The freelancer's guide to tax

税收并不一定很困难 - 你可以做很多事情来减少年度账单。

你是否是一名自由职业者居家办公或者在工作室里,作为自己的老板,有很多责任。但是截止日期很短,如何绘制你的下一件作品以及对现金流的持续担忧并不是自由设计师最大的恐惧。不,那是税务人员,但他不一定是这样,因为控制和掌控你的税务情况比你想象的要容易得多。

首先要做的事情。在英国,当你从事任何自由职业时,你需要告诉HMRC你是在自雇的基础上赚钱的。即使您不希望在来年获得足够的收入来支付税款,您仍然需要告诉HMRC任何自由职业的工作,如果您不这样做,您可能会被罚款。

自由选择

作为自由设计师,您有两种选择:您可以设置为独立交易者或创建自己的有限公司。该决定涉及税收,法律和财务责任,您需要完成的文书工作量以及您的同事和客户如何看待您。

作为一家有限公司的缺点是,有更多的规则和法规要遵守,会计费用往往更高,并且使您的文书工作出错的处罚更大。您还必须支付公司税,并且您不能仅在未正式将其记录为薪水,股息或贷款的情况下从业务中提取资金。

从好的方面来说,设立有限公司可以让许多客户和设计机构无法与独资经营者合作。还有一个事实是,您的个人资产受到公司债务的保护,因此在客户将责任和风险从项目转嫁给您 - 这是自由职业者日常生活的一部分 - 个人财产(例如您的房子)的情况下,会有一定程度的保护。

你能说什么?

无论您是作为独立经营者还是有限公司经营,自由职业者最好的事情之一就是可以对税收征收的费用 - 这远远超过大多数人的想法。没有可以声明的固定项目列表,但一般规则是,如果您购买了用于运营业务的内容,则需要支付费用。

你不应该对你实际获得个人享受的费用提出索赔似乎是合乎逻辑的,但HMRC并不总是有趣的警察。例如,作为一名自由平面设计师,您可以申请购买计算机艺术等平面设计杂志,因为它与您的企业运营相关。

您可能想要申请的其他费用可能包括博物馆和专业组织的会员资格,文化活动,美术用品,商业名片,印刷,工作室租金,税务准备和律师费,电话和互联网费用以及前往设计会议

Expenses and allowances for the self-employed

如果您遇到困难,HMRC网站上会提供大量帮助

您甚至可以索取一部分与工作无关的费用,例如照明或加热,如果您这样做居家办公

一旦你看到所有这些费用加起来并且你的税单减少了,那么尝试扩展“商业用途”的定义可能很有诱惑力,但要注意 - 税务机关对自由职业者进行随机审核,所以你需要能够备份您声称的所有内容。在这方面,有条不紊地提交所有收据和发票是至关重要的,因为如果您接受审计,税务机关将期望看到所有这些,并且状况良好。

确保您了解资本免税额也很重要,因为这是贸易商在计算税收贡献时经常忽略的事情。资本免税额适用于您购买的商品,例如计算机或汽车。您可以一次性索取此金额,也可以在几年内分摊折旧金额。

例如,如果您以3,000英镑的价格购买一台计算机,您可以在第一年的税单上申请3000英镑(即使您已拥有计算机也适用)或者要求一定百分比的价格,并保留一些明年。您可以在政府服务网站上找到自营职业的费用和津贴的全部详细信息,申请资本补贴以及增值税如何影响您的允许开支这里

支付

然而,大多数自由职业者犯下的最大错误并不是要求错误的税收金额,而是没有为需要支付税款的那一天做好准备。如果您已经习惯在PAYE工作中从源头扣除税款,那么当您必须在1月底之前支付大笔账单时,或者如果您不愿意面临自动且不断增加的罚款,这可能会非常震惊。吨。

你真的需要随时掌握你的记录,而且因为自由职业者的生活中没有确定性,所以最好还是谨慎一点,把更多的钱放在一边,而不是你估计你需要税收 - 免费的,付息的ISA。

话:汤姆丹尼斯
插图:贝卡艾伦

本文首次出现在计算机艺术问题249中,这是一个关于如何提高自由职业者技能的特殊问题,在这里发售

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